Para declarar tus gastos en servicios digitales y recuperar IVA correctamente, debes emitir facturas de compra por estos gastos, y luego declararlos en el formulario 29 (F29) en el SII
En resumen el proceso es el siguiente: Emites las facturas de compra, las cuales se verán reflejadas en tu libro de compras. Esa información la ingresas en el F29, y con eso estás declarando correctamente el IVA en tus servicios digitales, que ahora te sirve como crédito, ahorrándote dinero.
¿Pero dónde se declaran las facturas de compra en el F29?
La información que el SII nos entrega al respecto no es mucha. Básicamente dice que debes ingresar la información en el código 39, pero incluso falta información. Por lo que veremos un ejemplo concreto paso a paso.
Paso 1 – Revisa tu libro de compras. Dirígete a Servicios Online > Impuestos Mensuales > Registro de compras y ventas > Ingresar al registro de compras y ventas > Selecciona el periodo a declarar
Acá podrás ver la cantidad de facturas de compra que realizaste y el IVA que corresponde
Este es un ejemplo real (con el que seguiremos para el ejercicio). Podemos ver que para el apartado «Factura de compra electrónica (46)» hay 7 documentos y $98.891 de IVA recuperable. Esos son los valores que usaremos en el F29
Paso 2 – Completar el F29. Dirígete a Servicios Online > Impuestos Mensuales > Declaración Mensual (F29) > Declarar IVA (F29) > Selecciona el periodo a declarar
Ya con el F29 abierto, baja hasta la sección «CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)» y en el código 39, debes ingresar el monto de IVA. En este caso $98.891
Paso 3 – Continuar con el F29
Ahora sube hasta la sección «CRÉDITOS Y COMPRAS», donde deberás editar el código 519, 520 y 511. En este ejemplo aún no lo editamos. Pero lo que haremos es lo siguiente: Al código 519 le sumaremos la cantidad de facturas de compra (7 documentos para el ejemplo), y a los códigos 520 y 511 el IVA ($98.891 para el ejemplo.)
Por lo que luego de editarlos, esta sección del F29 se verá así:
¡Eso es todo! Siempre te recomendamos que lo revises con tu contador. Esto es sólo una guía para orientarte mejor, y es mejor que tus impuestos los lleve un experto. Si aún no tienes contador, podemos recomendarte trabajar con DPYME, ya que entienden bien los impuestos digitales.
