Aprende todo lo relacionado a la emisión de Facturas de Compra con esta guía para declarar correctamente los gastos de tu empresa en servicios digitales extranjeros frente al SII.
¿Qué es una Factura de Compra?
Si tienen el valor de leer en detalle sobre las Facturas de Compra Electrónica en el SII, háganle, pero en resumen, la Factura de Compra es un Documento Tributario Electrónico o DTE que sirve como el respaldo legal de una compra y se emite en los casos en que los vendedores o prestadores de servicios no tienen documentación tributaria.
En simple, si tu empresa le compró un producto o servicio a otra que no tiene cómo emitirte una factura, para que puedas declarar legalmente ese gasto y pagar el correspondiente IVA, el SII solicita, que sea la empresa compradora, a nombre del proveedor, quien emita una Factura de Compra.
Ejemplos de estos casos hay varios, pero uno fácil de entender es el caso de los restoranes que le compran insumos, frutas y verduras a feriantes o personas que no tienen documentos tributarios.
Otro caso que repercute en la mayoría de las empresas en Chile son los servicios digitales extranjeros tales como Google Ads, Amazon Web Service o Shopify, quienes al no ser residentes chilenos tampoco emiten factura por sus gastos y sin embargo, producto de la nueva ley de impuestos a los servicios digitales, algunas de estas empresas extranjeras sí le retienen el IVA a sus clientes, pero su invoice no es válida como un DTE.
Paso a paso para emitir Facturas de Compra
Paso 1: Habilitación para la Emisión de Facturas de Compra Electrónicas
Entra con las credenciales de tu empresa al usuario del SII: Servicios Online – Factura electrónica – Sistema de facturación gratuito del SII – factura de compra electrónica.
Antes de empezar a aprender cómo emitir facturas de compra para servicios digitales extranjeros, es esencial saber si tu empresa está habilitada por el Servicio de Impuestos Internos (SII) para emitir Facturas de Compra electrónicas, documentos tributarios electrónicos (DTE) que no son lo mismo que la Factura Electrónica corriente. Si tu empresa aún no está habilitada, deberás hacer una petición administrativa al SII solicitando la habilitación. Una vez que te sea concedida, podrás emitir facturas de compra. Si ya tienes habilitado el poder emitir este DTE, preocúpate de revisar si te quedan Códigos de Asignación de Folios (CAF), o simplemente folios suficientes; de lo contrario, deberás solicitar más para poder seguir emitiendo las Facturas de Compra (FdC).
Paso 2: Identificación del Proveedor y/o del Servicio Digital y sus Recibos: Invoice
Para saber cómo emitir facturas de compra correctamente debes identificar claramente quién es el proveedor extranjero y qué servicios digitales estás comprando, ya que esta información será solicitada por el SII. Por ejemplo, si estás adquiriendo un servicio de alojamiento en la nube de una empresa como Amazon Web Services (AWS) o una suscripción de software de Adobe, asegúrate de tener toda la información detallada del proveedor.
Tranquilo: toda esta información está disponible en las «Invoices» que te envía cada uno de tus proveedores digitales extranjeros. Aunque puede que los proveedores extranjeros no emitan facturas con el formato exacto requerido en tu país, la mayoría te proporcionará algún tipo de recibo o comprobante, generalmente el famoso Invoice. Es crucial guardar estos documentos para facilitar cómo emitir facturas de compra y que sirvan como prueba de la transacción. Asegúrate de que el Invoice incluya información esencial como el nombre y dirección del proveedor, la descripción del servicio, el monto pagado y la fecha de la transacción.
Paso 3: Conversión de Moneda
Toda factura se debe emitir en CLP, por lo que si la transacción se realizó en otra moneda, deberás convertir el monto al tipo de cambio con el que pagaste la tarjeta de crédito suscrita al servicio. En muchos países, las autoridades fiscales requieren que uses el tipo de cambio publicado por el banco central o una entidad oficial similar. Este paso es esencial para entender completamente cómo emitir facturas de compra para servicios digitales extranjeros y asegurar el cumplimiento con las normativas locales.
Paso 4: Cálculo de Impuestos
Dependiendo de la legislación fiscal de tu país, es posible que necesites calcular impuestos adicionales sobre la factura de compra, como el IVA (Impuesto al Valor Agregado) o cualquier otro impuesto aplicable a los servicios digitales (19% en Chile). Asegúrate de verificar las tasas impositivas actuales y de aplicar las mismas correctamente.
Paso 5: Declaración de Gastos Formulario 29
Teniendo toda la información, emite la FdC a través del Facturador del SII o bien a través del Facturador de Mercado que utiliza tu empresa.
Finalmente, debes incluir estas facturas de compra en tu Declaración Mensual de Impuestos (F29).
Ojo, que no así con las Facturas Electrónicas, el registro de las Facturas de Compra emitidas no se rellena automáticamente en el F29, por lo que deberás hacerlo manualmente antes de enviar la declaración. Seguir estos pasos te ayudará a dominar cómo emitir facturas de compra correctamente. Según la normativa de tu país, esto puede involucrar diferentes formularios y procedimientos. Consulta con tu asesor fiscal para asegurarte de que estás cumpliendo con todas las regulaciones. Mantén todas las facturas de compra organizadas y disponibles para inspecciones fiscales futuras.
Consejos Adicionales
Utiliza un software: Wasabil automatiza el registro y la gestión de facturas de compra.
Conserva toda la documentación: Guarda copias digitales y físicas de todos los recibos, invoices y facturas de compra para futuras referencias.
Revisa regulaciones fiscales: Las leyes pueden cambiar, así que mantente informado sobre las actualizaciones fiscales.
Siguiendo estos pasos, puedes asegurarte de emitir correctamente las facturas de compra para servicios digitales extranjeros y cumplir con las regulaciones fiscales de tu país. ¡No olvides revisar este proceso de vez en cuando para adaptarte a cualquier cambio en la legislación!
